Wijzigingen voor zzp’ers per 2023

LEEUWARDEN – In 2023 zijn er een aantal nieuwe wetten of wijzigingen voor zzp’ers ingegaan. Wat ten allen tijden belangrijk is, is een goede bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering. In dit artikel geven we je een overzicht van de belangrijkste per 1 januari 2023. Want de fiscale voordelen voor zzp’ers worden afgebouwd. Als je van start gaat moet je daar dus wel goed rekening mee houden. Tot en met 2027 neemt het bedrag dat zelfstandigen af kunnen trekken van hun belasting naar beneden. Waar deze zelfstandigenaftrek over 2022 nog 6310 euro was, wordt deze over 2023 5030 euro. Voor de jaren erna zal het bedrag nog meer afnemen tot 900 euro in 2027.

Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek moet je als zelfstandige minimaal 1225 uur aan je onderneming werken in het jaar waarover je gebruik wilt maken van het fiscale voordeel. Met de rekentool Inkomstenbelasting van de Kamer van Koophandel zie je wat de wijzigingen in jouw situatie betekenen.

Let goed op dat je als ZZP-er een goede aansprakelijkheidsverzekering afsluit

Waarschijnlijk heb je privé een aansprakelijkheids-verzekering. Maar die dekt alleen schade die jij – of je gezinsleden of huisdieren – in de privésfeer veroorzaakt. Je bent daarmee niet verzekerd voor schade die je als zzp’er kan veroorzaken. Voor die kosten draai jij zelf op. Daarom is een zakelijke aansprakelijkheids¬verzekering voor iedere zzp’er onmisbaar.

Afschermen bezoekadres in register

Het is mogelijk om je bezoekadres in het Handelsregister af te schermen als er sprake is van een dreiging voor jezelf of een medebewoner. Vooruitlopend op de nieuwe wet- en regelgeving kun je het bezoekadres van je eenmanszaak laten afschermen.

Reiskostenvergoeding omhoog

De belastingvrije reiskostenvergoeding gaat dit jaar omhoog van € 0,19 naar € 0,21 per kilometer. Als zzp’er mag je dit bedrag bij zakelijke ritten met je privéauto, motor of fiets van je winst aftrekken. De kilometervergoeding gaat op 1 januari 2024 naar verwachting verder omhoog naar € 0,22 per kilometer. De exacte ingangsdatum van deze wetswijziging (gesteld op 1 januari 2023) is nog niet definitief.

Onbelast lenen

Als zzp’er met een bv als rechtsvorm mag je vanaf 2023 samen met je partner tot € 700.000 onbelast lenen van je eigen vennootschap. Een uitzondering geldt voor de financiering van je eigen woning. Dit is opgenomen in een nieuwe wet, die is bedoeld om directeur-grootaandeelhouders (dga’s) te ontmoedigen om schulden aan de eigen vennootschap te maken.

Wanneer je samen met je partner meer dan € 700.000 leent, wordt het meerdere vanaf 2023 per jaareinde belast met 26,9% inkomstenbelasting alsof het een dividenduitkering is. Het wetsvoorstel, dat in september 2022 is aangenomen door de Tweede Kamer, wil belastinguitstel door dga’s tegengaan.

Verlaging cap bijtellingsvoordeel emissievrije auto van de zaak

Rijd je een emissievrije personenauto (EV) van de zaak die je ook privé (meer dan 500 km per jaar) gebruikt? Dan betaal je bijtelling. Vanaf 1 januari 2023 wordt de cap bijtelling (catalogusprijs waarover de maximale korting op de bijtelling voor emissievrije personenauto’s van toepassing is) verder verlaagd naar €30.000.

In 2024 nog meer wijzigingen

Dit is nog niet aan de orde in 2023 (en staat los van het Belastingplan), maar waarschijnlijk is het wél verplicht vanaf 2024: de verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering voor zelfstandigen. De overheid wil met deze nieuwe wet de kosten en risico’s voor de samenleving verkleinen. Maak je je zorgen over hoge afsluitkosten en maandelijkse premiekosten voor een AOV? Het kan tegenwoordig ook een stuk voordeliger door zelf online een AOV af te sluiten. Daarnaast kun je ook kiezen voor een kortlopende AOV. Zo ben je verzekerd voor een periode van maximaal 5 jaar, waardoor je maandelijks fors minder premie betaalt. De overheid wil met deze nieuwe wet de kosten en risico’s voor de samenleving verkleinen.